FP1級過去問題 2015年1月学科試験 問21

問21

以下の条件で、為替予約を付けずに円貨を外貨に交換して2万米ドルを外貨預金に預け入れ、満期時に円貨で受け取る場合における年利回りとして、次のうち最も適切なものはどれか。なお、1カ月は「30日÷360日」として計算し、税金等は考慮せず、計算結果は表示単位の小数点以下第3位を四捨五入すること。
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  1. 1.52％
  2. 2.40％
  3. 18.26％
  4. 29.52％
1234
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正解　3

問題難易度
肢119.4%
肢29.7%
肢368.7%
肢42.2%

分野

科目：C.金融資産運用
細目：6.外貨建て商品

解説

円から外貨への変換レートはTTSを使います。預入時のTTS108.2円で2万米ドルに換えるため必要な円貨は、

　20,000米ドル×108.2円＝2,164,000円

20,000米ドルを年率2％で1カ月（1／12年）預けると、利息は、

　20,000米ドル×6%×1／12＝100米ドル

よって、満期における元利合計額は「20,000＋100＝20,100米ドル」となります。

外貨から円への変換レートはTTBを使います。満期時のTTB109.3円で20,100米ドルを円転すると、

　20,100米ドル×109.3円＝2,196,930円

この金額から年換算の利回りを求めるには、1カ月間での運用益（利息＋為替差損益）を計算し、それを12倍にして1年分（年換算）にした後、元金で除します。

[1カ月間での運用益]
　2,196,930円－2,164,000円＝32,930円
[年換算した運用益]
　32,930円×12＝395,160円
[年換算した運用利回り]
　395,160円÷2,164,000円×100＝18.260…％
（小数点以下第3位を四捨五入）18.26％

したがって正解は[3]です。
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